Відкриття іноземного рахунку сьогодні є важливим інструментом як для приватних осіб, так і для бізнесу, незалежно від країни проживання. Особливо актуальним стало питання, як відкрити рахунок у європейському банку, не виїжджаючи з України, після того, як в Україні почалися економічні та політичні проблеми, а значна частина підприємців замислилася про виведення частини коштів за кордон.
Перетин кордону завжди пов’язаний не лише з візовими питаннями, а й із втраченим часом. Тому можливість відкрити рахунок у європейському банку дистанційно - це не просто зручно, а й економічно вигідно. У цій статті розглянемо, як це зробити на практиці та які юридичні нюанси важливо врахувати.
Увага! Якщо Вас цікавлять валютні депозити в банках україни в Українських банках, то ми можемо порекомендувати Вам депозити від Банк Кредит Дніпро.
Правові обмеження: ліцензія НБУ
Можливість відкриття рахунку в європейському банку для резидентів України обмежується українським законодавством, яке передбачає необхідність отримання індивідуальної ліцензії Національного банку України.
Якщо ви:
- вже маєте дозвіл на відкриття рахунку за кордоном, або
- належите до категорій, яким така ліцензія не потрібна,
то у вас є реальні варіанти відкрити рахунок у європейському банку, не виїжджаючи з України.
Якщо ж ні - доведеться або отримувати ліцензію, або шукати інші схеми (наприклад, через іноземну / офшорну компанію).
Основні моменти щодо ліцензії НБУ:
- Ліцензія видається в індивідуальному порядку після розгляду документів.
- Строк дії - один календарний рік, після чого її потрібно продовжувати.
- Розгляд заявки може тривати до шести місяців, що на практиці означає: не встигли скористатися однією - вже час подавати на наступну.
- Фізичні особи мають право розміщувати за кордоном капітал у сумі не більше 600 000 грн на рік (є низка винятків, про які нижче).
Найпростіше відкрити рахунок за кордоном, коли ви вже живете або працюєте в іншій країні (наприклад, у ЄС, навчаєтесь чи працюєте там). Але як тільки ви повертаєтеся в Україну й залишаєтесь її податковим резидентом, на вас поширюються ті самі вимоги, що й на інших громадян.
Два основні способи відкрити рахунок без виїзду з України
Якщо у вас є право відкривати рахунок (ліцензія або виняток із вимог), існує два реальні варіанти відкриття рахунку в європейському банку дистанційно.
1. Через представництво європейського банку в Україні
Перший спосіб - відкрити рахунок у європейському банку, який має представництво на території України.
Це означає, що:
- вам не потрібно виїжджати за кордон,
- достатньо відвідати представництво банку в Україні.
Процедура зазвичай виглядає так:
- Ви заповнюєте всі необхідні форми на відкриття рахунку (часто в електронному вигляді).
- Готуєте й надсилаєте в банк пакет документів в електронній формі.
- Банк перевіряє інформацію.
- Вам призначають особисту зустріч у представництві банку в Україні.
- Під час зустрічі проходить особиста ідентифікація клієнта.
- Після цього рахунок в європейському банку відкривають.
Формально це частково дистанційна процедура, але з обов’язковим елементом особистої присутності в представництві.
2. Повністю дистанційне відкриття рахунку
Другий варіант - повністю дистанційне відкриття рахунку в європейському банку:
- без виїзду з країни проживання;
- без особистої зустрічі з банкіром.
Однак важливо зазначити, що повністю дистанційне відкриття рахунку в класичних європейських банках стає дедалі менш реальним. Найчастіше це можливо:
- або в окремих юрисдикціях з більш гнучким законодавством,
- або в банках, що працюють у напівофшорному чи офшорному режимі.
У такому випадку:
- Усі документи надсилаються в електронному вигляді.
- Документи мають бути перекладені потрібною мовою,
нотаріально засвідчені й часто забезпечені апостилем. - Банк проводить дистанційну перевірку (compliance, KYC, AML).
Легальне відкриття рахунку: де починаються складності
Складності починаються саме тоді, коли ви хочете зробити все легально з точки зору українського законодавства.
Найлегше відкрити іноземний рахунок, якщо ви:
- проживаєте за межами України (працюєте в Європі, переїхали на навчання чи проживання);
- є податковим резидентом іншої країни.
Як тільки ви повертаєтесь в Україну або залишаєтесь її податковим резидентом, на вас поширюються загальні обмеження щодо відкриття рахунків за кордоном. Щоб без проблем користуватися європейським рахунком, потрібно:
- отримати ліцензію НБУ (якщо немає винятку),
- або працювати через іноземну / офшорну компанію, на яку відкривається рахунок.
Коли ліцензія НБУ не потрібна: основні винятки
Існує ряд винятків, коли можна проводити операції через рахунок за кордоном без індивідуальної ліцензії НБУ. Узагальнено можна виділити такі категорії:
- Через рахунок проходять кошти, ввезені в Україну на законних підставах, як іноземний капітал.
- Операції за рахунком проводяться строго відповідно до кошторису утримання:
- власних представництв;
- філій за кордоном
(за винятком придбання нерухомості за кордоном).
- Транзакції пов’язані з оплатою власних боргових зобов’язань:
- за договорами поставки;
- за договорами надання послуг тощо.
- Оплата відсотків за кредитами й позиками.
- Операції, пов’язані з поверненням інвестицій, раніше ввезених в Україну, та виведенням цих інвестицій назад.
- Оплата членських і вступних внесків до:
- іноземних;
- міжнародних організацій та установ.
- Фінансування створення й діяльності:
- дипломатичних;
- консульських;
- торгових та інших офіційних представництв за кордоном,
які користуються імунітетом та дипломатичними привілеями.
- Отримання резидентом України корпоративних прав іноземних компаній у дар (як окремий випадок руху капіталу).
Якщо ви не підпадаєте під жоден із винятків, то найпоширеніший варіант - створення офшорної (або іншої іноземної) компанії, на яку:
- відкривається рахунок у європейському банку;
- надалі проводяться міжнародні розрахунки.
У якому європейському банку відкрити рахунок
Європа пропонує великий вибір банків, у яких можна відкрити іноземний рахунок. Конкретний вибір залежить від:
- характеру вашого бізнесу;
- розміру активів;
- цілей - розрахунки, інвестиції, збереження капіталу тощо.
Нижче - огляд основних напрямків, згаданих у контексті.
Кіпрські банки
Кіпр тривалий час залишався одним із найгнучкіших напрямків щодо відкриття європейських рахунків:
- відносно лояльний комплаєнс,
- комфортна податкова система,
- зручність для структур, пов’язаних із міжнародним бізнесом.
Однак після фінансової кризи кілька років тому та фактичної примусової експропріації частини вкладень з боку влади, довіра до кіпрської банківської системи суттєво знизилася. Багато хто не бажає ризикувати активами в цій юрисдикції.
Латвійські банки
Другий за популярністю напрямок - латвійські банки.
Особливості:
- Європейський рівень сервісу.
- Відносно невисока вартість обслуговування.
- Багато латвійських банків мають представництва в Україні, що спрощує відкриття рахунку без виїзду з країни.
Але останніми роками латвійський банківський сектор став значно строгішим через:
- перевірки місцевого регулятора;
- жорсткі вимоги щодо відмивання коштів (AML) та
- фінансування тероризму (CFT).
Банки вимагають повної прозорості походження коштів, структури власності та реальних бенефіціарів.
Інші європейські та швейцарські банки
Усі інші європейські банки, включно зі швейцарськими, зазвичай можна назвати:
- дорожчими в обслуговуванні;
- більш вимогливими до клієнта (документи, прозорість, мінімальні суми тощо).
Однак якщо ваша мета:
- захистити активи;
- інвестувати у фінансові продукти, доступні на європейських ринках,
то в межах Європи цілком реально підібрати привабливе рішення:
- класичні приватні банки,
- інвестиційні платформи з банківською ліцензією,
- великі універсальні банки з преміальним обслуговуванням.
Підсумок
Відкрити рахунок у європейському банку, не виїжджаючи з України, реально, але:
- Потрібно враховувати українське валютне законодавство та вимоги НБУ щодо ліцензій.
- Є два основні практичні варіанти:
- через представництво європейського банку в Україні;
- через повністю дистанційну процедуру (зазвичай для більш “гнучких” юрисдикцій).
- Якщо ви не підпадаєте під винятки щодо ліцензії, часто найбільш робочим варіантом стає відкриття компанії за кордоном і відкриття рахунку вже на неї.
- Вибір країни й банку залежить від:
- ваших цілей,
- рівня толерантності до ризику,
- очікувань щодо вартості обслуговування та вимог до прозорості бізнесу.
